Mudanças entre as edições de "Detalhamento técnico importação(R3)"
De Zap Sistemas
(Criou página com '<h2 style='margin-left:18.0pt'><span style='mso-fareast-font-family: "Times New Roman";color:red'>Importação R3 para DDR:</span><span style='mso-bookmark:_Toc412107395'></sp...') |
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| Linha 1: | Linha 1: | ||
| + | <h1>Importações DDR e DLO</h1> | ||
<h2 style='margin-left:18.0pt'><span style='mso-fareast-font-family: | <h2 style='margin-left:18.0pt'><span style='mso-fareast-font-family: | ||
"Times New Roman";color:red'>Importação R3 para DDR:</span><span | "Times New Roman";color:red'>Importação R3 para DDR:</span><span | ||
| Linha 233: | Linha 234: | ||
<p class=MsoNormal style='margin-left:18.0pt'><span style='font-size:12.0pt; | <p class=MsoNormal style='margin-left:18.0pt'><span style='font-size:12.0pt; | ||
line-height:115%;font-family:"Verdana","sans-serif";color:#C00000'> </span></p> | line-height:115%;font-family:"Verdana","sans-serif";color:#C00000'> </span></p> | ||
| + | <h2 style='margin-left:18.0pt'><a name="_Toc412107400"><span style='mso-fareast-font-family: | ||
| + | "Times New Roman";color:red'>Importação R3 para DLO anterior a 2015:</span></a><span | ||
| + | style='mso-bookmark:_Toc412107400'></span><span style='mso-fareast-font-family: | ||
| + | "Times New Roman"'><o:p></o:p></span></h2> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoNormal style='margin-left:18.0pt'> </p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:54.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:12.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings;color:#C00000'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"; | ||
| + | color:#C00000'> </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%; | ||
| + | font-family:"Verdana","sans-serif"'>Tipo de contraparte <span class=GramE>3</span> | ||
| + | (IF ligada) </span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:90.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:12.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"'> | ||
| + | </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:"Verdana","sans-serif"'>Conta: | ||
| + | 680.02</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:54.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:12.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings;color:#C00000'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"; | ||
| + | color:#C00000'> </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%; | ||
| + | font-family:"Verdana","sans-serif"'>Se Derivativo de Crédito e a IF | ||
| + | transferidora do risco que <span class=SpellE>detem</span> o ativo subjacente, | ||
| + | então a operação não entra no <span class=GramE>DLO</span></span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:54.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:12.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings;color:#C00000'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"; | ||
| + | color:#C00000'> </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%; | ||
| + | font-family:"Verdana","sans-serif"'>Ponderação:</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:90.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:12.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"'> | ||
| + | </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:"Verdana","sans-serif"'>Se | ||
| + | contraparte 1, 4 ou <span class=GramE>6</span> (BC, EMD, BNDES): Ponderação 0%</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:90.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:12.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"'> | ||
| + | </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:"Verdana","sans-serif"'>Se | ||
| + | contraparte <span class=GramE>5</span> (BMF): Ponderação 2%</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:90.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:12.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"'> | ||
| + | </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:"Verdana","sans-serif"'>Se | ||
| + | Contraparte <span class=GramE>2</span> (IF não ligada):</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:126.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:12.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings;color:#C00000'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"; | ||
| + | color:#C00000'> </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%; | ||
| + | font-family:"Verdana","sans-serif"'>Se prazo menor que 90 dias: Ponderação 20%</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:126.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:12.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings;color:#C00000'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"; | ||
| + | color:#C00000'> </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%; | ||
| + | font-family:"Verdana","sans-serif"'>Se prazo maior que 90 dias: Ponderação 50%</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:90.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:12.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"'> | ||
| + | </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:"Verdana","sans-serif"'>Outros: | ||
| + | Ponderação de 100%</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:54.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings;color:#C00000'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"; | ||
| + | color:#C00000'> </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%; | ||
| + | font-family:"Verdana","sans-serif"'>Se Tipo de Operação 14 (Operações a | ||
| + | liquidar de compra / venda de moeda estrangeira ou ouro no mercado a vista):</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:90.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"'> | ||
| + | </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:"Verdana","sans-serif"'>Conta:</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:126.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings;color:#C00000'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"; | ||
| + | color:#C00000'> </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%; | ||
| + | font-family:"Verdana","sans-serif"'>Se posição Comprada: Conta mãe 650</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:126.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings;color:#C00000'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"; | ||
| + | color:#C00000'> </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%; | ||
| + | font-family:"Verdana","sans-serif"'>Se posição Vendida: Conta mãe 660</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:126.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings;color:#C00000'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"; | ||
| + | color:#C00000'> </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%; | ||
| + | font-family:"Verdana","sans-serif"'>Se Moeda: Conta <span class=GramE>filha .</span>01</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:126.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings;color:#C00000'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"; | ||
| + | color:#C00000'> </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%; | ||
| + | font-family:"Verdana","sans-serif"'>Se Ouro: Conta <span class=GramE>filha .</span>02</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:126.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings;color:#C00000'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"; | ||
| + | color:#C00000'> </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%; | ||
| + | font-family:"Verdana","sans-serif"'>Outros: Conta <span class=GramE>filha .</span>03</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:90.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"'> | ||
| + | </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:"Verdana","sans-serif"'>Conversão:</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:126.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings;color:#C00000'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"; | ||
| + | color:#C00000'> </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%; | ||
| + | font-family:"Verdana","sans-serif"'>Se indexador é taxa de juros ou índice de | ||
| + | preços: 01</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:126.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings;color:#C00000'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"; | ||
| + | color:#C00000'> </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%; | ||
| + | font-family:"Verdana","sans-serif"'>Se indexador é moeda: 02</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:126.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings;color:#C00000'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"; | ||
| + | color:#C00000'> </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%; | ||
| + | font-family:"Verdana","sans-serif"'>Se indexador é ações: 03</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:126.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings;color:#C00000'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"; | ||
| + | color:#C00000'> </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%; | ||
| + | font-family:"Verdana","sans-serif"'>Outros: 04</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:54.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings;color:#C00000'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"; | ||
| + | color:#C00000'> </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%; | ||
| + | font-family:"Verdana","sans-serif"'>Se tipo de operação 15: Conta 527.01</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:54.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings;color:#C00000'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"; | ||
| + | color:#C00000'> </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%; | ||
| + | font-family:"Verdana","sans-serif"'>Se tipo de operação 16: Conta 610.01</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:54.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings;color:#C00000'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"; | ||
| + | color:#C00000'> </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%; | ||
| + | font-family:"Verdana","sans-serif"'>Se tipo de operação 17 ou 18: Conta 570.06</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:54.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:12.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings;color:#C00000'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"; | ||
| + | color:#C00000'> </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%; | ||
| + | font-family:"Verdana","sans-serif"'>Para os outros tipos de operação: sistema | ||
| + | vai gerar <span class=GramE>2</span> lançamentos, um de ganho potencial futuro | ||
| + | e outro de valor de reposição</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:90.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"'> | ||
| + | </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:"Verdana","sans-serif"'>Lançamento | ||
| + | do Valor de reposição:</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:126.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings;color:#C00000'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"; | ||
| + | color:#C00000'> </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%; | ||
| + | font-family:"Verdana","sans-serif"'>Se operações de cambio: Conta 570.05</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:126.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings;color:#C00000'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"; | ||
| + | color:#C00000'> </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%; | ||
| + | font-family:"Verdana","sans-serif"'>Se Não é um derivativo de crédito: Conta | ||
| + | 530.07</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:126.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings;color:#C00000'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"; | ||
| + | color:#C00000'> </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%; | ||
| + | font-family:"Verdana","sans-serif"'>Outros: Conta 530.16</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:90.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"'> | ||
| + | </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:"Verdana","sans-serif"'>Lançamento | ||
| + | do ganho potencial futuro:</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:126.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings;color:#C00000'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"; | ||
| + | color:#C00000'> </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%; | ||
| + | font-family:"Verdana","sans-serif"'>Se operações de cambio: Conta 570.07</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:126.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings;color:#C00000'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"; | ||
| + | color:#C00000'> </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%; | ||
| + | font-family:"Verdana","sans-serif"'>Se Não é um derivativo de crédito: Conta | ||
| + | 530.08</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:126.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings;color:#C00000'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"; | ||
| + | color:#C00000'> </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%; | ||
| + | font-family:"Verdana","sans-serif"'>Se a IF é receptora de risco: Conta 530.18</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:126.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings;color:#C00000'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"; | ||
| + | color:#C00000'> </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%; | ||
| + | font-family:"Verdana","sans-serif"'>Outros: Conta 530.17</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:126.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings;color:#C00000'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"; | ||
| + | color:#C00000'> </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%; | ||
| + | font-family:"Verdana","sans-serif"'>Calculo do FEPF (conversão) no final do | ||
| + | documento</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:90.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"'> | ||
| + | </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:"Verdana","sans-serif"'>Se | ||
| + | a IF não for receptora do risco e contraparte diferente de <span class=GramE>1,</span>4,5,6 | ||
| + | - entra no calculo do CVA:</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:126.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings;color:#C00000'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"; | ||
| + | color:#C00000'> </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%; | ||
| + | font-family:"Verdana","sans-serif"'>Sistema faz um novo lançamento na conta | ||
| + | auxiliar 695-A</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:126.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings;color:#C00000'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"; | ||
| + | color:#C00000'> </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%; | ||
| + | font-family:"Verdana","sans-serif"'>Se a operação é um derivativo de credito | ||
| + | utilizado como hedge e indexador diferente de índice de preço: sistema faz novo | ||
| + | lançamento na conta auxiliar 695-B</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:126.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings;color:#C00000'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"; | ||
| + | color:#C00000'> </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%; | ||
| + | font-family:"Verdana","sans-serif"'>Se a operação é um derivativo de credito | ||
| + | utilizado como hedge e indexador é um índice de preço: sistema faz novo | ||
| + | lançamento na conta auxiliar 695-C</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:126.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings;color:#C00000'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"; | ||
| + | color:#C00000'> </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%; | ||
| + | font-family:"Verdana","sans-serif"'>Para maiores explicações sobre o calculo <span | ||
| + | class=GramE>do CVA olhar</span> o documento <i>BAS - Calculo CVA.<span | ||
| + | class=SpellE>docx</span></i></span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoNormal align=center style='margin-left:18.0pt;text-align:center'><span | ||
| + | style='font-size:12.0pt;line-height:115%;font-family:"Verdana","sans-serif"'> </span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoNormal style='margin-left:18.0pt'><span style='font-size:12.0pt; | ||
| + | line-height:115%;font-family:"Verdana","sans-serif"'> </span></p> | ||
| + | |||
| + | <span style='font-size:11.0pt;line-height:115%;font-family:"Calibri","sans-serif"; | ||
| + | mso-fareast-font-family:"Times New Roman";mso-bidi-font-family:"Times New Roman"; | ||
| + | color:red;mso-ansi-language:PT-BR;mso-fareast-language:PT-BR;mso-bidi-language: | ||
| + | AR-SA'><br clear=all style='page-break-before:always'> | ||
| + | </span> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoNormal style='margin-left:18.0pt'><b><span style='font-size:13.0pt; | ||
| + | line-height:115%;font-family:"Cambria","serif";color:red'> </span></b></p> | ||
| + | |||
| + | <h2 style='margin-left:18.0pt'><a name="_Toc412107401"><span style='mso-fareast-font-family: | ||
| + | "Times New Roman";color:red'>Importação R3 para DLO após 2015:</span></a><span | ||
| + | style='mso-bookmark:_Toc412107401'></span><span style='mso-fareast-font-family: | ||
| + | "Times New Roman"'><o:p></o:p></span></h2> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoNormal style='margin-left:18.0pt'> </p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:54.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:12.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings;color:#C00000'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"; | ||
| + | color:#C00000'> </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%; | ||
| + | font-family:"Verdana","sans-serif"'>Tipo de contraparte <span class=GramE>3</span> | ||
| + | (IF ligada) ou Derivativo de Crédito e a IF transferidora do risco que detém o | ||
| + | ativo subjacente, então a operação não entra no DLO</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:54.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:12.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings;color:#C00000'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"; | ||
| + | color:#C00000'> </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%; | ||
| + | font-family:"Verdana","sans-serif"'>Ponderação:</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:90.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:12.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"'> | ||
| + | </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:"Verdana","sans-serif"'>Se | ||
| + | contraparte <span class=GramE>1</span>(BC): Ponderação 004 - 0% (com exceção da | ||
| + | 610.01 e 570.06) </span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:90.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:12.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"'> | ||
| + | </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:"Verdana","sans-serif"'>Se | ||
| + | contraparte <span class=GramE>4</span> ou 6 (EMD, BNDES): Ponderação 008 - 0% | ||
| + | (apenas para as contas 650.03, 527.01, 570.05, 570.07, 530.16, 530.17, 530.18)</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:90.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:12.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"'> | ||
| + | </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:"Verdana","sans-serif"'>Se | ||
| + | contraparte <span class=GramE>5</span> (BMF): Ponderação 011 - 2% (apenas para | ||
| + | as contas 650.01, 650.03, 660.01, 660.03, 570.05, 570.07, 530.07, 530.08, | ||
| + | 530.16, 530.17, 530.18)</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:90.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:12.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"'> | ||
| + | </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:"Verdana","sans-serif"'>Se | ||
| + | Contraparte <span class=GramE>2</span> (IF não ligada):</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:126.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:12.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings;color:#C00000'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"; | ||
| + | color:#C00000'> </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%; | ||
| + | font-family:"Verdana","sans-serif"'>Se prazo menor que 90 dias: Ponderação 024 | ||
| + | - 20% (apenas para as contas 570.06, 610.01, 650.03, 530.07, 530.08, 530.16, | ||
| + | 530.17, <span class=GramE>530.18)</span></span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:126.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:12.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings;color:#C00000'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"; | ||
| + | color:#C00000'> </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%; | ||
| + | font-family:"Verdana","sans-serif"'>Se prazo maior que 90 dias: Ponderação 051 | ||
| + | - 50%</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:90.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:12.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"'> | ||
| + | </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:"Verdana","sans-serif"'>Outros: | ||
| + | Ponderação 101 - 100%</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:54.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings;color:#C00000'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"; | ||
| + | color:#C00000'> </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%; | ||
| + | font-family:"Verdana","sans-serif"'>Se Tipo de Operação 14 (Operações a | ||
| + | liquidar de compra / venda de moeda estrangeira ou ouro no mercado a vista):</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:90.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"'> | ||
| + | </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:"Verdana","sans-serif"'>Conta:</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:126.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings;color:#C00000'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"; | ||
| + | color:#C00000'> </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%; | ||
| + | font-family:"Verdana","sans-serif"'>Se posição Comprada: Conta mãe 650</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:126.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings;color:#C00000'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"; | ||
| + | color:#C00000'> </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%; | ||
| + | font-family:"Verdana","sans-serif"'>Se posição Vendida: Conta mãe 660</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:126.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings;color:#C00000'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"; | ||
| + | color:#C00000'> </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%; | ||
| + | font-family:"Verdana","sans-serif"'>Se Moeda: Conta <span class=GramE>filha .</span>01</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:126.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings;color:#C00000'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"; | ||
| + | color:#C00000'> </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%; | ||
| + | font-family:"Verdana","sans-serif"'>Se Ouro: Conta <span class=GramE>filha .</span>02</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:126.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings;color:#C00000'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"; | ||
| + | color:#C00000'> </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%; | ||
| + | font-family:"Verdana","sans-serif"'>Outros: Conta <span class=GramE>filha .</span>03</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:90.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"'> | ||
| + | </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:"Verdana","sans-serif"'>Conversão:</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:126.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings;color:#C00000'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"; | ||
| + | color:#C00000'> </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%; | ||
| + | font-family:"Verdana","sans-serif"'>Se indexador é taxa de juros ou índice de | ||
| + | preços: 01</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:126.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings;color:#C00000'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"; | ||
| + | color:#C00000'> </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%; | ||
| + | font-family:"Verdana","sans-serif"'>Se indexador é moeda: 02</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:126.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings;color:#C00000'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"; | ||
| + | color:#C00000'> </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%; | ||
| + | font-family:"Verdana","sans-serif"'>Se indexador é ações: 03</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:126.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings;color:#C00000'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"; | ||
| + | color:#C00000'> </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%; | ||
| + | font-family:"Verdana","sans-serif"'>Outros: 04</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:54.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings;color:#C00000'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"; | ||
| + | color:#C00000'> </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%; | ||
| + | font-family:"Verdana","sans-serif"'>Se tipo de operação 15: Conta 527.01</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:54.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings;color:#C00000'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"; | ||
| + | color:#C00000'> </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%; | ||
| + | font-family:"Verdana","sans-serif"'>Se tipo de operação 16: Conta 610.01</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:54.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings;color:#C00000'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"; | ||
| + | color:#C00000'> </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%; | ||
| + | font-family:"Verdana","sans-serif"'>Se tipo de operação 17 ou 18: Conta 570.06</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:54.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:12.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings;color:#C00000'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"; | ||
| + | color:#C00000'> </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%; | ||
| + | font-family:"Verdana","sans-serif"'>Vai ser gerado <span class=GramE>2</span> | ||
| + | lançamentos, um de ganho potencial futuro e outro de valor de reposição</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:54.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings;color:#C00000'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"; | ||
| + | color:#C00000'> </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%; | ||
| + | font-family:"Verdana","sans-serif"'>Lançamento do Valor de reposição:</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:90.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"'> | ||
| + | </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:"Verdana","sans-serif"'>Se | ||
| + | operações de cambio: Conta 570.05</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:90.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"'> | ||
| + | </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:"Verdana","sans-serif"'>Se | ||
| + | Não é um derivativo de crédito: Conta 530.07</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:90.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"'> | ||
| + | </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:"Verdana","sans-serif"'>Outros: | ||
| + | Conta 530.16</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:54.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings;color:#C00000'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"; | ||
| + | color:#C00000'> </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%; | ||
| + | font-family:"Verdana","sans-serif"'>Lançamento do ganho potencial futuro:</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:90.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"'> | ||
| + | </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:"Verdana","sans-serif"'>Se | ||
| + | operações de cambio: Conta 570.07</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:90.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"'> | ||
| + | </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:"Verdana","sans-serif"'>Se | ||
| + | Não é um derivativo de crédito: Conta 530.08</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:90.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"'> | ||
| + | </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:"Verdana","sans-serif"'>Se | ||
| + | a IF é receptora de risco: Conta 530.18</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:90.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"'> | ||
| + | </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:"Verdana","sans-serif"'>Outros: | ||
| + | Conta 530.17</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:90.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"'> | ||
| + | </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:"Verdana","sans-serif"'>Calculo | ||
| + | do FEPF (conversão) no final do documento</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:54.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings;color:#C00000'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"; | ||
| + | color:#C00000'> </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%; | ||
| + | font-family:"Verdana","sans-serif"'>Se a IF não for receptora do risco e | ||
| + | contraparte diferente de <span class=GramE>1,</span>4,5,6 - entra no calculo do | ||
| + | CVA:</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:90.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"'> | ||
| + | </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:"Verdana","sans-serif"'>Sistema | ||
| + | faz um novo lançamento na conta auxiliar 695-A. </span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:90.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"'> | ||
| + | </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:"Verdana","sans-serif"'>Se | ||
| + | a operação é um derivativo de credito utilizado como hedge e indexador | ||
| + | diferente de índice de preço: sistema faz novo lançamento na conta auxiliar | ||
| + | 695-B</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:90.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"'> | ||
| + | </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:"Verdana","sans-serif"'>Se | ||
| + | a operação é um derivativo de credito utilizado como hedge e indexador é um índice | ||
| + | de preço: sistema faz novo lançamento na conta auxiliar 695-C</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:90.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"'> | ||
| + | </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:"Verdana","sans-serif"'>Para | ||
| + | maiores explicações sobre o calculo <span class=GramE>do CVA olhar</span> o | ||
| + | documento <i>BAS - Calculo CVA.<span class=SpellE>docx</span></i></span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:54.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings;color:#C00000'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"; | ||
| + | color:#C00000'> </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%; | ||
| + | font-family:"Verdana","sans-serif"'>Caso a contraparte seja Fundo Proprietário:</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:90.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"'> | ||
| + | </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:"Verdana","sans-serif"'>2061 | ||
| + | - Ignorar a operação (pois a contraparte é <span class=GramE>um IF Ligada</span>)</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:90.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"'> | ||
| + | </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:"Verdana","sans-serif"'>2071 | ||
| + | - Alocar nas contas do ativo objeto (alocação normal nas contas descritas | ||
| + | acima)</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:54.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings;color:#C00000'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"; | ||
| + | color:#C00000'> </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%; | ||
| + | font-family:"Verdana","sans-serif"'>Caso a operação seja de um fundo | ||
| + | Proprietário</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:90.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"'> | ||
| + | </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:"Verdana","sans-serif"'>2061 | ||
| + | - Alocar normalmente nas contas de risco do ativo Objeto (com tanto que a | ||
| + | contraparte não seja IF Ligada)</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:90.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"'> | ||
| + | </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:"Verdana","sans-serif"'>2071 | ||
| + | - Alocar na conta 530.13 (conta de Fundo)</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoNormal style='margin-left:18.0pt'><span style='font-size:12.0pt; | ||
| + | line-height:115%;font-family:"Verdana","sans-serif";color:#C00000'> </span></p> | ||
| + | |||
| + | <span style='font-size:11.0pt;line-height:115%;font-family:"Calibri","sans-serif"; | ||
| + | mso-fareast-font-family:"Times New Roman";mso-bidi-font-family:"Times New Roman"; | ||
| + | color:red;mso-ansi-language:PT-BR;mso-fareast-language:PT-BR;mso-bidi-language: | ||
| + | AR-SA'><br clear=all style='page-break-before:always'> | ||
| + | </span> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoNormal style='margin-left:18.0pt'><a name="_Toc412107402"><b><span | ||
| + | style='font-size:13.0pt;line-height:115%;font-family:"Cambria","serif"; | ||
| + | color:red'> </span></b></a></p> | ||
| + | |||
| + | <h2 style='margin-left:18.0pt'><span style='mso-fareast-font-family:"Times New Roman"; | ||
| + | color:red'>Calculo FEPF:</span><span style='mso-fareast-font-family:"Times New Roman"'><o:p></o:p></span></h2> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoNormal style='margin-left:18.0pt'> </p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:54.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings;color:#C00000'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"; | ||
| + | color:#C00000'> </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%; | ||
| + | font-family:"Verdana","sans-serif"'>Se não é um derivativo de crédito:</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:90.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"'> | ||
| + | </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:"Verdana","sans-serif"'>Se | ||
| + | indexador é taxa de juros ou índice de preços:</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:126.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings;color:#C00000'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"; | ||
| + | color:#C00000'> </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%; | ||
| + | font-family:"Verdana","sans-serif"'>Se prazo menor que <span class=GramE>1</span> | ||
| + | ano: Conversão 21 – 0%</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:126.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings;color:#C00000'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"; | ||
| + | color:#C00000'> </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%; | ||
| + | font-family:"Verdana","sans-serif"'>Se prazo maior q <span class=GramE>1</span> | ||
| + | ano e menor q 5: Conversão 22 – 0.5%</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:126.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings;color:#C00000'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"; | ||
| + | color:#C00000'> </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%; | ||
| + | font-family:"Verdana","sans-serif"'>Se prazo maior que <span class=GramE>5</span> | ||
| + | anos: Conversão 23 – 1.5%</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:90.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"'> | ||
| + | </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:"Verdana","sans-serif"'>Se | ||
| + | indexador é taxa de cambio ou ouro:</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:126.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings;color:#C00000'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"; | ||
| + | color:#C00000'> </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%; | ||
| + | font-family:"Verdana","sans-serif"'>Se prazo menor que <span class=GramE>1</span> | ||
| + | ano: Conversão 31 – 1%</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:126.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings;color:#C00000'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"; | ||
| + | color:#C00000'> </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%; | ||
| + | font-family:"Verdana","sans-serif"'>Se prazo maior que <span class=GramE>1</span> | ||
| + | ano e menor que 5: Conversão 32 – 5%</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:126.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings;color:#C00000'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"; | ||
| + | color:#C00000'> </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%; | ||
| + | font-family:"Verdana","sans-serif"'>Se prazo maior que <span class=GramE>5</span> | ||
| + | anos: Conversão 33 – 7.5%</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:90.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"'> | ||
| + | </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:"Verdana","sans-serif"'>Se | ||
| + | indexador é ações:</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:126.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings;color:#C00000'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"; | ||
| + | color:#C00000'> </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%; | ||
| + | font-family:"Verdana","sans-serif"'>Se prazo menor que <span class=GramE>1</span> | ||
| + | ano: Conversão 41 – 6%</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:126.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings;color:#C00000'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"; | ||
| + | color:#C00000'> </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%; | ||
| + | font-family:"Verdana","sans-serif"'>Se prazo maior que <span class=GramE>1</span> | ||
| + | ano e menor que 5: Conversão 42 – 8%</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:126.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings;color:#C00000'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"; | ||
| + | color:#C00000'> </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%; | ||
| + | font-family:"Verdana","sans-serif"'>Se prazo maior que <span class=GramE>5</span> | ||
| + | anos: Conversão 43 – 10%</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:90.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"'> | ||
| + | </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:"Verdana","sans-serif"'>Para | ||
| + | outros indexadores:</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:126.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings;color:#C00000'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"; | ||
| + | color:#C00000'> </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%; | ||
| + | font-family:"Verdana","sans-serif"'>Se prazo menor que <span class=GramE>1</span> | ||
| + | ano: Conversão 51 – 10%</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:126.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings;color:#C00000'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"; | ||
| + | color:#C00000'> </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%; | ||
| + | font-family:"Verdana","sans-serif"'>Se prazo maior q <span class=GramE>1</span> | ||
| + | ano e menor que 5: Conversão 52 – 12%</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:126.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings;color:#C00000'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"; | ||
| + | color:#C00000'> </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%; | ||
| + | font-family:"Verdana","sans-serif"'>Se prazo maior que <span class=GramE>5</span> | ||
| + | anos: Conversão 53 – 15%</span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:54.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings;color:#C00000'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"; | ||
| + | color:#C00000'> </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%; | ||
| + | font-family:"Verdana","sans-serif"'>Se é um derivativo de crédito, a IF é | ||
| + | transferidora do risco, não <span class=SpellE>detem</span> o ativo subjacente | ||
| + | e este ativo representa exposição para Instituições Financeiras e demais | ||
| + | instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil: Conversão 61 | ||
| + | – 5<span class=GramE>%</span></span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:54.0pt;text-indent:-18.0pt'><span | ||
| + | style='font-size:10.0pt;line-height:115%;font-family:Wingdings;color:#C00000'>§</span><span | ||
| + | style='font-size:7.0pt;line-height:115%;font-family:"Times New Roman","serif"; | ||
| + | color:#C00000'> </span><span style='font-size:10.0pt;line-height:115%; | ||
| + | font-family:"Verdana","sans-serif"'>Se é um derivativo de crédito, a IF é | ||
| + | transferidora do risco, não <span class=SpellE>detem</span> o ativo subjacente | ||
| + | e este ativo não se enquadra no item acima: Conversão 62 – 10<span class=GramE>%</span></span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoListParagraph style='margin-left:54.0pt'><span style='font-size: | ||
| + | 10.0pt;line-height:115%;font-family:"Verdana","sans-serif"'> </span></p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoNormal style='margin-left:18.0pt'> </p> | ||
| + | |||
| + | <p class=MsoNormal style='margin-left:18.0pt'> </p> | ||
Edição das 17h24min de 5 de junho de 2015
Índice
Importações DDR e DLO
Importação R3 para DDR:
§ Carteira: Derivativo
§ Item Carteira:
§ Se Tipo de operação 01: D10
§ Se Tipo de operação 02: D20
§ Se Tipo de operação 03: D40
§ Se Tipo de operação 04: D41
§ Se Tipo de operação 05: D42
§ Se Tipo de operação 06: D43
§ Se Tipo de operação 07: D50
§ Se Tipo de operação 08: D51
§ Se Tipo de operação 09: D52
§ Se Tipo de operação 10: D53
§ Se Tipo de operação 11: D60
§ Outros: D90
§ Se Indexador for Selic ou DI, ou se for um Contrato Futuro ou Termo em Moeda ou Ações:
§ Se indexador Selic ou DI -> Fator de Risco = 999
§ Se percentual diferente de 100%: cria novo lançamento
§ Joga 100% no fator de risco da operação (ou 999 pra Selic ou DI)
§ Joga a diferença (100 – Percentual) no fator de risco JJ1 (risco pre), seguindo a seguinte regra:
· Se posição comprada e percentual > 100%:
o Carteira: Passivo
o Item Carteira: P90
o Posição: Vendido
· Se posição comprada e percentual < 100%:
o Carteira: Ativo
o Item Carteira: A20
o Posição: Comprado
· Se posição vendida e percentual > 100%:
o Carteira: Ativo
o Item Carteira: A90
o Posição: Comprado
· Se posição vendida e percentual < 100%:
o Carteira: Passivo
o Item Carteira: P10
o Posição: Vendido
§ Se indexador é um cupom de moeda (11 ao 17): cria novo lançamento inserindo no fator de risco correspondente da moeda e vencimento igual a data base.
<a name="_Toc412107400">Importação R3 para DLO anterior a 2015:</a><o:p></o:p>
§ Tipo de contraparte 3 (IF ligada)
§ Conta: 680.02
§ Se Derivativo de Crédito e a IF transferidora do risco que detem o ativo subjacente, então a operação não entra no DLO
§ Ponderação:
§ Se contraparte 1, 4 ou 6 (BC, EMD, BNDES): Ponderação 0%
§ Se contraparte 5 (BMF): Ponderação 2%
§ Se Contraparte 2 (IF não ligada):
§ Se prazo menor que 90 dias: Ponderação 20%
§ Se prazo maior que 90 dias: Ponderação 50%
§ Outros: Ponderação de 100%
§ Se Tipo de Operação 14 (Operações a liquidar de compra / venda de moeda estrangeira ou ouro no mercado a vista):
§ Conta:
§ Se posição Comprada: Conta mãe 650
§ Se posição Vendida: Conta mãe 660
§ Se Moeda: Conta filha .01
§ Se Ouro: Conta filha .02
§ Outros: Conta filha .03
§ Conversão:
§ Se indexador é taxa de juros ou índice de preços: 01
§ Se indexador é moeda: 02
§ Se indexador é ações: 03
§ Outros: 04
§ Se tipo de operação 15: Conta 527.01
§ Se tipo de operação 16: Conta 610.01
§ Se tipo de operação 17 ou 18: Conta 570.06
§ Para os outros tipos de operação: sistema vai gerar 2 lançamentos, um de ganho potencial futuro e outro de valor de reposição
§ Lançamento do Valor de reposição:
§ Se operações de cambio: Conta 570.05
§ Se Não é um derivativo de crédito: Conta 530.07
§ Outros: Conta 530.16
§ Lançamento do ganho potencial futuro:
§ Se operações de cambio: Conta 570.07
§ Se Não é um derivativo de crédito: Conta 530.08
§ Se a IF é receptora de risco: Conta 530.18
§ Outros: Conta 530.17
§ Calculo do FEPF (conversão) no final do documento
§ Se a IF não for receptora do risco e contraparte diferente de 1,4,5,6 - entra no calculo do CVA:
§ Sistema faz um novo lançamento na conta auxiliar 695-A
§ Se a operação é um derivativo de credito utilizado como hedge e indexador diferente de índice de preço: sistema faz novo lançamento na conta auxiliar 695-B
§ Se a operação é um derivativo de credito utilizado como hedge e indexador é um índice de preço: sistema faz novo lançamento na conta auxiliar 695-C
§ Para maiores explicações sobre o calculo do CVA olhar o documento BAS - Calculo CVA.docx
<a name="_Toc412107401">Importação R3 para DLO após 2015:</a><o:p></o:p>
§ Tipo de contraparte 3 (IF ligada) ou Derivativo de Crédito e a IF transferidora do risco que detém o ativo subjacente, então a operação não entra no DLO
§ Ponderação:
§ Se contraparte 1(BC): Ponderação 004 - 0% (com exceção da 610.01 e 570.06)
§ Se contraparte 4 ou 6 (EMD, BNDES): Ponderação 008 - 0% (apenas para as contas 650.03, 527.01, 570.05, 570.07, 530.16, 530.17, 530.18)
§ Se contraparte 5 (BMF): Ponderação 011 - 2% (apenas para as contas 650.01, 650.03, 660.01, 660.03, 570.05, 570.07, 530.07, 530.08, 530.16, 530.17, 530.18)
§ Se Contraparte 2 (IF não ligada):
§ Se prazo menor que 90 dias: Ponderação 024 - 20% (apenas para as contas 570.06, 610.01, 650.03, 530.07, 530.08, 530.16, 530.17, 530.18)
§ Se prazo maior que 90 dias: Ponderação 051 - 50%
§ Outros: Ponderação 101 - 100%
§ Se Tipo de Operação 14 (Operações a liquidar de compra / venda de moeda estrangeira ou ouro no mercado a vista):
§ Conta:
§ Se posição Comprada: Conta mãe 650
§ Se posição Vendida: Conta mãe 660
§ Se Moeda: Conta filha .01
§ Se Ouro: Conta filha .02
§ Outros: Conta filha .03
§ Conversão:
§ Se indexador é taxa de juros ou índice de preços: 01
§ Se indexador é moeda: 02
§ Se indexador é ações: 03
§ Outros: 04
§ Se tipo de operação 15: Conta 527.01
§ Se tipo de operação 16: Conta 610.01
§ Se tipo de operação 17 ou 18: Conta 570.06
§ Vai ser gerado 2 lançamentos, um de ganho potencial futuro e outro de valor de reposição
§ Lançamento do Valor de reposição:
§ Se operações de cambio: Conta 570.05
§ Se Não é um derivativo de crédito: Conta 530.07
§ Outros: Conta 530.16
§ Lançamento do ganho potencial futuro:
§ Se operações de cambio: Conta 570.07
§ Se Não é um derivativo de crédito: Conta 530.08
§ Se a IF é receptora de risco: Conta 530.18
§ Outros: Conta 530.17
§ Calculo do FEPF (conversão) no final do documento
§ Se a IF não for receptora do risco e contraparte diferente de 1,4,5,6 - entra no calculo do CVA:
§ Sistema faz um novo lançamento na conta auxiliar 695-A.
§ Se a operação é um derivativo de credito utilizado como hedge e indexador diferente de índice de preço: sistema faz novo lançamento na conta auxiliar 695-B
§ Se a operação é um derivativo de credito utilizado como hedge e indexador é um índice de preço: sistema faz novo lançamento na conta auxiliar 695-C
§ Para maiores explicações sobre o calculo do CVA olhar o documento BAS - Calculo CVA.docx
§ Caso a contraparte seja Fundo Proprietário:
§ 2061 - Ignorar a operação (pois a contraparte é um IF Ligada)
§ 2071 - Alocar nas contas do ativo objeto (alocação normal nas contas descritas acima)
§ Caso a operação seja de um fundo Proprietário
§ 2061 - Alocar normalmente nas contas de risco do ativo Objeto (com tanto que a contraparte não seja IF Ligada)
§ 2071 - Alocar na conta 530.13 (conta de Fundo)
<a name="_Toc412107402"> </a>
Calculo FEPF:<o:p></o:p>
§ Se não é um derivativo de crédito:
§ Se indexador é taxa de juros ou índice de preços:
§ Se prazo menor que 1 ano: Conversão 21 – 0%
§ Se prazo maior q 1 ano e menor q 5: Conversão 22 – 0.5%
§ Se prazo maior que 5 anos: Conversão 23 – 1.5%
§ Se indexador é taxa de cambio ou ouro:
§ Se prazo menor que 1 ano: Conversão 31 – 1%
§ Se prazo maior que 1 ano e menor que 5: Conversão 32 – 5%
§ Se prazo maior que 5 anos: Conversão 33 – 7.5%
§ Se indexador é ações:
§ Se prazo menor que 1 ano: Conversão 41 – 6%
§ Se prazo maior que 1 ano e menor que 5: Conversão 42 – 8%
§ Se prazo maior que 5 anos: Conversão 43 – 10%
§ Para outros indexadores:
§ Se prazo menor que 1 ano: Conversão 51 – 10%
§ Se prazo maior q 1 ano e menor que 5: Conversão 52 – 12%
§ Se prazo maior que 5 anos: Conversão 53 – 15%
§ Se é um derivativo de crédito, a IF é transferidora do risco, não detem o ativo subjacente e este ativo representa exposição para Instituições Financeiras e demais instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil: Conversão 61 – 5%
§ Se é um derivativo de crédito, a IF é transferidora do risco, não detem o ativo subjacente e este ativo não se enquadra no item acima: Conversão 62 – 10%
