Cálculo CVA

O CVA e o Ganho Potencial Futuro podem ser calculado de 2 maneiras

1 – Importando informações analíticas das operações pelos registros R2 e R3

2 – Importando informação já consolidada com o código da conta 530.07, 530.08, 530.16, 530.17, 530.18, 695-A, 659-B ou 695-C

Importando informações pelos Layouts R2 e R3

Informações obrigatórias no layout para que o calculo seja feito:

Derivativos de Crédito

N - Não é derivativo de crédito

R - É derivativo de crédito e a Instituição é a receptora do risco

T - É derivativo de crédito, a Instituição é a transferidora do risco e detém o ativo subjacente

A - É derivativo de crédito, a Instituição é transferidora do risco, não detém o ativo subjacente e este ativo representa exposição para Instituições Financeiras e demais instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil

B - É derivativo de crédito, a Instituição é transferidora do risco, não detém o ativo subjacente e este ativo não se enquadra no item anterior

*Tipo da Contraparte

*Nome da Contraparte

*Valor de Reposição

O que é excluído do calculo:

Se a contraparte é IF Ligada, então não gera risco, por isso não entra no calculo nem do CVA nem do Ganho Potencial Futuro.

Se for derivativo de crédito e a IF é a transferidora do risco que detém o ativo subjacente então o risco é zero, ou seja, não entra no calculo de nenhum dos dois.

Se for derivativo de crédito e a Instituição é a receptora, não entra no calculo do CVA de acordo com o inciso III do § 1º do Art 35 da circular 3644 porque o ganho potencial futuro é o valor de referência cheio, ou seja, já é 100% de risco.

Se a contraparte for o Banco Central, BMF, BNDES, Entidades multilaterais de desenvolvimento, então a operação não entra no calculo do CVA.